Calculadora da Reforma Tributária 2026: Simulador Oficial CBS, IBS e IVA Dual

Entenda como a Emenda Constitucional 132/2023 transforma a formação de preços no Brasil. Simule a transição do PIS, COFINS, ICMS e ISS para a Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS federal) e Imposto sobre Bens e Serviços (IBS subnacional), com cálculo do imposto por fora e apuração de créditos tributários sobre insumos.

As 3 Grandes Mudanças na Precificação com a Reforma

  • 1. Imposto Calculado "Por Fora": O IVA Dual (CBS + IBS) não é embutido na base de cálculo do próprio imposto (como era feito no Simples e no Lucro Presumido via fórmula do divisor). O preço líquido da sua empresa é apurado primeiro, e a alíquota incide transparentemente sobre ele.
  • 2. Crédito Fiscal Integral na Compra de Insumos: Todo imposto recolhido pelo fornecedor na matéria-prima, embalagem ou mercadoria gera crédito financeiro que diminui seu custo real de aquisição.
  • 3. Vantagem Competitiva no B2B (Venda para Empresas): Ao vender para outra Pessoa Jurídica, seu cliente abate 100% do imposto destacado na sua nota, reduzindo o custo efetivo de aquisição para ele e acelerando fechamentos comerciais.

Regimes Especiais e Descontos de Alíquota

A legislação prevê regimes diferenciados para setores essenciais:

  • Saúde e Educação: 60% de redução na alíquota padrão (~10,6% de alíquota efetiva).
  • Profissionais Liberais Regulamentados (Médicos, Veterinários, Engenheiros, Advogados): 30% de redução (~18,55% de alíquota efetiva).
  • Produtos e Comércio Geral: Alíquota padrão de referência estimada em 26,5%, com ampla tomada de crédito sobre toda a cadeia produtiva.

Perguntas Frequentes sobre a Reforma Tributária e Preços

O que muda no cálculo de preços com a nova Reforma Tributária (CBS e IBS)?

No sistema atual, os impostos são calculados 'por dentro'. Na Reforma Tributária, o IVA Dual é calculado 'por fora': apura-se primeiro o preço de venda líquido da empresa e soma-se o imposto sobre ele. Além disso, todo imposto pago na compra de insumos gera crédito fiscal que diminui seu preço de custo real.

Qual a diferença entre precificar Produto vs Serviço na Reforma?

Quem vende Produto possui cadeia longa de insumos (matéria-prima, embalagem, frete), gerando créditos fiscais que reduzem o custo de compra. Já quem presta Serviço tem a mão de obra como custo principal (que não gera crédito de IBS/CBS). Por isso, a lei concedeu alíquotas com desconto para setores essenciais como Saúde e Profissionais Liberais.

Por que a venda B2B (para empresas) fica mais competitiva ao destacar imposto por fora?

O cliente empresa (Pessoa Jurídica) abate 100% do imposto destacado na sua nota como crédito tributário no caixa dele. O custo real desembolsado pelo comprador empresarial é apenas o valor líquido sem imposto.

Sou MEI, preciso me preocupar com impostos por venda?

O MEI recolhe o valor fixo no boleto DAS, logo não paga imposto por produto na emissão, devendo focar nas taxas operacionais de recebimento e custos diretos.